Para declarar renta como emprendedor, lleva un registro detallado de tus ingresos y gastos, aprovecha las deducciones fiscales disponibles, ¡lee más!
En Colombia, miles de personas como tú, impulsados por la pasión, han logrado hacer realidad su idea de negocio. Sin embargo, algunos de ellos no han comprendido que materializar ese sueño también implica asumir responsabilidades y una de las más importantes es cumplir con todas y cada una de las obligaciones fiscales. Declarar renta, por ejemplo, no solo es una obligación legal, sino también una oportunidad para formalizar tu negocio y acceder a una serie de beneficios que te permitirán alcanzar el éxito.
Si nunca antes has llevado a cabo este proceso, ¡no pasa nada! En este artículo de Bayport, te compartiremos una guía completa con consejos para que puedas aprender cómo declarar renta de manera clara y sencilla. ¡Alista lápiz y papel y toma nota!
¿Por qué es importante que declares renta siendo emprendedor?
Más allá de ser una obligación establecida y respaldada por la ley, declarar renta ante el Estado te evita la posibilidad de tener que enfrentar diversos riesgos como:
- Sanciones: la DIAN puede imponer multas económicas a los contribuyentes que no cumplan con sus obligaciones fiscales. Estas sanciones pueden ser bastante altas y afectar significativamente tus finanzas. En algunos casos, la multa puede ser equivalente al doble del impuesto que debiste pagar.
- Cierre de tu negocio: en casos extremos, si el Estado detecta que llevas varios años sin declarar renta y acumulas una deuda significativa con el fisco, podría ordenar el cierre de tu empresa. Esto podría significar la pérdida de tu inversión, tu trabajo y tu sueño empresarial.
- Problemas con el sistema financiero: si no declaras renta, te será difícil acceder a créditos bancarios, préstamos comerciales e inversiones en el futuro. Esto podría limitar el crecimiento de tu negocio y frustrar tus planes de expansión.
¿Qué impuestos debes pagar como comerciante?
Para que puedas estar al día con las leyes colombianas, así como también atraer inversiones, establecer alianzas y hacer crecer tu negocio de manera sostenible, el Estado establece que debes cumplir con los siguientes impuestos por tener un emprendimiento:
1. Impuesto al Valor Agregado (IVA)
- ¿Qué es?: es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios. Se aplica en la venta de productos finales y en la prestación de servicios.
- ¿Quiénes lo declaran?: lo declaran las personas naturales y jurídicas que realicen actividades gravadas con el IVA y que tengan ingresos brutos anuales superiores a COP $41.412.000.
- ¿Cómo se calcula?: la tarifa general del IVA es del 19%, pero existen algunos bienes y servicios exentos o gravados con tarifas diferenciales. El impuesto se calcula sobre el valor de venta del bien o servicio.
- ¿Cuándo se declara?: se declara mensualmente a través del Formulario 210. Los plazos de declaración varían según el calendario tributario establecido por la DIAN.
2. Impuesto de renta
- ¿Qué es?: es un impuesto directo que grava la renta o ganancia obtenida por las personas naturales y jurídicas durante un año gravable. Es el impuesto que pagas durante la declaración de tu renta.
- ¿Quiénes lo declaran?: lo declaran las personas naturales y jurídicas que obtengan ingresos brutos anuales superiores a COP $171.018.000. También lo declaran las personas que no sean residentes en Colombia y que reciban rentas de fuente nacional.
- ¿Cómo se calcula?: la tarifa del Impuesto de Renta varía según el monto de la renta gravable. Para este año, las tarifas van desde el 0% hasta el 35%. El impuesto se calcula sobre la renta líquida, la cual se obtiene restando a la renta bruta los gastos y deducciones permitidas por ley.
- ¿Cuándo se declara?: se declara anualmente a través del Formulario 100. El plazo de declaración varía según el calendario tributario establecido por la DIAN.
3. Impuesto Nacional al Consumo (ICA)
- ¿Qué es?: es un impuesto municipal directo que grava la realización de ciertas actividades industriales, comerciales o de servicios (como de telefonía móvil, internet, venta de comidas y bebidas en restaurantes, etc.), dentro del territorio nacional.
- ¿Quiénes lo declaran?: lo declaran las personas naturales y jurídicas que realicen actividades gravadas con el ICA y que tengan ingresos brutos anuales superiores a $391 UVT (Unidad de Valor Tributario).
- ¿Cómo se calcula?: la tarifa del ICA varía según el municipio donde se realice la actividad económica. Las tarifas generales oscilan entre el 2% y el 3%. El impuesto se calcula sobre el valor bruto de las ventas de bienes y servicios.
- ¿Cuándo se declara?: se declara mensualmente o bimestralmente, según lo establecido por cada municipio.
Pasos para declarar renta como emprendedor por primera vez
Ahora que conoces los principales impuestos que debes tener en cuenta como emprendedor, pasaremos entonces a explicarte el proceso que usualmente confunde más a los nuevos empresarios: declarar renta ante la DIAN. ¡Presta mucha atención!
1. Inscribirse en el Registro Único Tributario (RUT)
Si ya tienes RUT, actualiza tu información para incluir la actividad económica que desarrollas como emprendedor. Si no tienes, puedes inscribirte en línea en la página web de la DIAN, haciendo clic en este enlace o en cualquier oficina de la entidad.
2. Seleccionar el régimen de tributación
Una vez hayas solicitado o actualizado tu RUT, debes escoger entre los dos regímenes de tributación que existen, dependiendo de tu caso:
- Régimen ordinario: este aplica a emprendedores con ingresos brutos anuales superiores a COP $1.423.000.000.
- Régimen simplificado: este es para aquellos microempresarios con ingresos brutos anuales inferiores a COP $1.423.000.000 y que no cumplen con las condiciones para pertenecer al régimen ordinario.
3. Obtener la firma electrónica
La firma electrónica es necesaria para presentar la declaración de renta en línea. Al igual que el RUT, puedes obtener tu firma en la página web de la DIAN o en una de sus oficinas.
4. Recopilar los documentos necesarios
Días antes de declarar renta, debes reunir:
- Facturas de compra y venta
- Extractos bancarios
- Recibos de pago de gastos relacionados con tu actividad económica.
- Cualquier otro documento que dé soporte de tus ingresos y gastos.
5. Diligenciar la declaración de renta
Con estos documentos, puedes contratar a un contador o diligenciar tú mismo la declaración de renta en línea en la página web de la DIAN o utilizando el software gratuito de la entidad “Ayuda de Renta”. Recuerda que tu declaración debe incluir toda la información sobre tus ingresos y gastos durante el año fiscal, es decir, el 2023.
6. Presentar la declaración de renta y pagar el impuesto
De acuerdo con el calendario tributario establecido para este año, la declaración de renta debes presentarla entre el 1 de octubre y el 30 de noviembre del 2024. Ahora, si después de procesar tu declaración, la DIAN establece que tienes que pagar el impuesto de renta, puedes hacerlo en línea en el sitio web de la entidad o en cualquier banco autorizado.
Con todo lo que te hemos compartido a lo largo de este artículo esperamos haberte ayudado a aclarar todas tus dudas en torno a qué impuestos debes pagar y cómo funciona el proceso para declarar renta en Colombia si eres empresario.
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Nota tomada de: Bayport
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